Con la entrada en vigor de CFDI 4.0 en México, los contribuyentes están obligados a emitir sus facturas electrónicas en la versión 4.0 a partir del 1 de abril de 2023. De acuerdo a las nuevas regulaciones del SAT, estas serán las instrucciones para cancelar un CFDI 4.0
¿Cómo cancelar CFDI 4.0?
- Accede al portal del SAT con tu RFC y contraseña; selecciona la opción “Mis Facturas” y luego “Cancelación de Facturas”
- Selecciona la factura a cancelar y da clic en el botón “cancelar”
- Confirma la cancelación ingresando tu contraseña y haz clic en el botón “Confirmar”
- Recibe acuse de cancelación por correo electrónico
- Informa al receptor de la factura que ha sido cancelada por correo electrónico o por cualquier otro medios
Consideraciones para la cancelación de una factura 4.0
- Envía una solicitud de cancelación: La podrás hacer directamente en el portal del SAT o a través de un sistema de facturación electrónica
- Es indispensable señalar las razones de la cancelación; estos son los motivos con clave:
- Clave “01” – Comprobantes emitidos con errores con relación
- Clave “02” – Comprobante emitidos con errores sin relación
- Clave “03” – No se llevó a cabo la operación
- Clave “04” – Operación nominativa relacionada en una factura global
- En caso de sustitución de comprobante 4.0 primero se debe emitir el CFDI que sustituya la factura cancelada, y además de colocar la clave 01 (Comprobantes emitidos con errores con relación); es decir, el motivo de cancelación, se debe añadir el folio fiscal del comprobante que sustituye esta factura a cancelar.
- Como receptor del CFDI serás notificado a través del Buzón Tributario
- El receptor tendrá 3 días hábiles una vez que recibió la solicitud de cancelación para aceptar o rechazar la cancelación de la factura, en caso de no responder se dará por aceptada la cancelación
- Solo se pueden cancelar las facturas que su estado sea “Vigente”
- No se pueden cancelar facturas que hayan sido relacionadas con otros comprobantes fiscales, como notas de crédito
Casos en los que se podrá cancelar CFDI 4.0 con aceptación del receptor:
- Comprobantes emitidos con algún error en los datos del Receptor/Emisor, por ejemplo, error en el régimen fiscal, escribir mal el nombre del receptor, etc.
- CFDI emitido a un RFC equivocado
- Comprobantes emitidos sin que se haya concretado una operación: Si se devuelve la mercancía o se cancela la operación comercial
Casos en los que se puede cancelación una factura sin necesidad de aceptación del receptor:
- Facturas que amparen un monto total de hasta $1,000.00 MXN
- Nómina
- Egreso
- Traslado
- CFDI de ingreso expedido a contribuyentes del RIF
- Emitidos en Mis Cuentas
- CFDI de retenciones e información de pagos
- Operaciones con público en general
- Emitidos a residentes en el extranjero
- La cancelación se realice dentro de las 24 horas a la emisión del comprobante
- CFDI a través del adquirente y sector primario (reglas 2.4.3 y 2.7.4.1 de la RMF)
- CFDI emitidos por integrantes del sistema financiero
- Emitidos por la Federación por concepto de DPA
¿Cómo GastosdeViaje.mx te ayuda a la gestión y validación de facturas 4.0?
- Validación de facturas: Te ayudamos a asegurarte de que las facturas cumplan con todos los requisitos fiscales para ser deducibles
- Almacenaje seguro de XML: Tus colaboradores podrán enviar las facturas a través de la app para resguardar tus facturas
- Reporte de viáticos: Genera reportes en automático a partir de los comprobantes reportados sin capturas ni cálculos reportados.
- Sugerencias de deducibilidad: Recibe sugerentes de deducibilidad por concepto de viáticos
